Trong môi trường kinh doanh hiện đại, vai trò của kế toán thuế ngày càng trở nên quan trọng. Kế toán thuế không chỉ đơn thuần là việc khai báo thuế, mà còn bao gồm nhiều trách nhiệm khác nhằm đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ pháp luật về thuế và tối ưu hóa các nghĩa vụ thuế của mình. Bài viết này của nghiepvuketoan.vn sẽ giúp bạn hiểu rõ hơn về khái niệm kế toán thuế, các công việc của kế toán thuế và những điều cần lưu ý trong quá trình thực hiện công việc này.
Nếu bạn đang tìm hiểu về các công việc chung của kế toán, cũng như mức lương và lộ trình thăng tiến, hãy tham khảo bài viết “Ngành kế toán là gì? Thông tin về mức lương và lộ trình thăng tiến” dưới đây.
Nội dung bài viết
Kế Toán Thuế Là Gì?
Kế toán thuế được hiểu là bộ phận kế toán có trách nhiệm tính toán, khai báo và quản lý thuế cho doanh nghiệp. Nhiệm vụ của kế toán thuế không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ các quy định của pháp luật mà còn hỗ trợ nhà nước trong việc quản lý nền kinh tế một cách hiệu quả.
Công Việc Của Kế Toán Thuế
Công việc của kế toán thuế được phân chia thành nhiều giai đoạn và nhiệm vụ khác nhau, bao gồm:
- Công Việc Đầu Năm
- Công Việc Hàng Ngày
- Công Việc Hàng Tháng
- Công Việc Hàng Quý
- Công Việc Cuối Năm
1. Công Việc Đầu Năm
Đầu năm, kế toán thuế cần chú ý thực hiện các nhiệm vụ quan trọng như:
- Kê khai và nộp thuế môn bài: Đây là nghĩa vụ mà tất cả các doanh nghiệp mới thành lập đều cần thực hiện muộn nhất là ngày 31 tháng 1.
- Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT): Đối với doanh nghiệp có kê khai thuế GTGT theo tháng.
- Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):ạm tính cho quý IV của năm trước.
- Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Ghi nhận tình hình sử dụng hóa đơn trong quý IV của năm trước.
2. Công Việc Hàng Ngày
Hàng ngày, công việc của kế toán thuế bao gồm:
- Tập hợp và xử lý hóa đơn, chứng từ phát sinh: Đảm bảo thu thập hóa đơn đầu ra và đầu vào một cách đầy đủ.
- Kiểm tra tính hợp lý của hóa đơn: Tránh những sai sót về thông tin giữa các hóa đơn.
- Nộp tiền thuế phát sinh: Để tránh bị phạt do chậm trễ.
- Hạch toán các nghiệp vụ ngân hàng: Quản lý tiền đến, tiền đi chính xác.
- Sắp xếp và lưu trữ hóa đơn một cách khoa học: Dễ tìm kiếm khi cần thiết.
3. Công Việc Hàng Tháng
Mỗi tháng, kế toán thuế cần thực hiện các công việc sau:
- Lập tờ khai thuế GTGT: Đối với doanh nghiệp có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
- Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Khi doanh nghiệp phát sinh số thuế TNCN từ 50 triệu VNĐ trở lên.
- Thực hiện báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng: Đối với doanh nghiệp đã thành lập chưa đủ 12 tháng.
- Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán: Đảm bảo có phương án xử lý kịp thời.
4. Công Việc Hàng Quý
Vào mỗi quý, kế toán thuế sẽ có một lượng công việc đáng kể:
- Lập tờ khai thuế GTGT và tờ khai thuế TNCN: Đảm bảo nộp đúng hạn.
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Bao gồm những hóa đơn đã sử dụng và những hóa đơn bị hỏng.
- Lưu ý: Hạn nộp của các báo cáo này là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau.
5. Công Việc Cuối Năm
Cuối năm, kế toán thuế sẽ có nhiều nhiệm vụ quan trọng cần hoàn thành:
- Hoàn thành báo cáo tài chính cho cả năm: Bao gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính.
- Lập báo cáo quyết toán thuế: Thuế TNCN và thuế TNDN của năm.
- In sổ sách phục vụ quyết toán thuế và thanh tra kiểm toán: Bao gồm sổ cái các tài khoản, sổ quỹ tiền mặt, sổ chi tiết tài khoản,…
Cách Làm Kế Toán Thuế Đối Với Doanh Nghiệp Mới Thành Lập
Quy trình 10 bước
Để doanh nghiệp mới thành lập có thể thực hiện việc kế toán thuế, cần chú ý tới các bước sau đây:
- Tiếp nhận giấy đăng ký kinh doanh (ĐKKD) của doanh nghiệp.
- Tạo tài khoản cho doanh nghiệp.
- Mua chữ ký số: Để kê khai và nộp thuế điện tử.
- Lập tờ khai và nộp thuế môn bài.
- Tính thuế GTGT và lập mẫu 06/GTGT gửi cho cơ quan thuế.
- Tổng hợp các loại hóa đơn, chứng từ để thực hiện báo cáo, nộp thuế.
- Hạch toán sổ sách dựa vào các chứng từ, hóa đơn.
- Đối chiếu sổ sách và lập báo cáo tài chính năm.
- In sổ sách và ký, đóng dấu.
- Lưu trữ các loại sổ sách, chứng từ.
Đối với doanh nghiệp đang hoạt động, cần đặc biệt chú ý tới việc tiếp nhận và bàn giao chứng từ, sổ sách khi thực hiện công việc kế toán thuế.
Một Số Câu Hỏi Thường Gặp
1. Bằng cấp tối thiểu khi làm kế toán thuế là gì?
Trả lời: Các công ty, doanh nghiệp thường yêu cầu bằng cấp tối thiểu cho vị trí kế toán thuế là cao đẳng, vì vị trí này cần được đào tạo bài bản trong một thời gian.
2. Làm thế nào để hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế?
Trả lời: Nên sử dụng các phần mềm hỗ trợ từ các nhà cung cấp uy tín để hạn chế sai sót và tối ưu việc quản lý các loại hóa đơn, chứng từ.
3. Kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí nào cao hơn không?
Trả lời: Người làm kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí kế toán tổng hợp, với cơ hội làm kế toán trưởng trong tương lai.
Bạn có thể xem thêm thông tin về công việc của kế toán tổng hợp trong bài viết “Kế toán tổng hợp cần làm những gì? Những điều cần lưu ý khi làm kế toán tổng hợp” dưới đây.
Lời Kết
Những thông tin trên đây đã giúp bạn có cái nhìn tổng quan về công việc của kế toán thuế. Để trở thành một kế toán thuế chuyên nghiệp, không chỉ cần kiến thức vững chắc mà còn cần sự tỉ mỉ, trách nhiệm cao trong công việc. Hãy rèn luyện thật tốt để tạo dựng lộ trình phát triển nghề nghiệp đáng giá cho bản thân bạn.
Chúc bạn thành công trong sự nghiệp kế toán của mình!
